买卖商铺需要缴哪些税？

房产通常按用途分为住宅和非住宅两种，商铺一般属于非住宅。

一般来说转让方需要缴纳的税费为：增值税、土地增值税、个人（企业）所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和印花税等。

购买方需要缴纳的税费为：契税和印花税。

那么个人购买商铺需要缴纳哪些税费？开发商出售商铺需要缴纳的税费有那些？

一、个人购买商铺涉及以下税费种：

1、印花税：0.5‰。（注：小规模纳税人按50%的税额幅度减征）

2、契税：3%。（注：3%-5%，各省可能不同）

二、公司出售商铺涉及以下税费种：

公司出售商铺涉不仅取决于公司是一般纳税人还是小规模纳税人，还取决于公司购买房产的时间，是在营改增之前买的还是在营改增之后购买的。

1、增值税：9%（一般计税方法）、5%（简易计税方法）。

一般纳税人销售其销售营改增后取得或自建的房屋，应适用一般计税方法，适用税率为9%，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额，按照5%的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。一般纳税人销售其2016年5月1日后自建的不动产，应适用一般计税方法，适用税率为9%，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用，按照5%的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。小规模纳税人销售其取得（不含自建）的不动产（不含其购买的住房），应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。

2、城市维护建设税：7%（5%或1%）。

3、教育费附加：3%，地方教育附加：2%。（根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）第一条规定：“将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。”）。

4、印花税：0.5‰。

5、企业所得税：25%。（如果符合条件可以享受小型微利企业的税率优惠）

6、土地增值税：30%-60%。（注：按增值率不同累进计算）

个人卖房如何交税？

个人出售住房如何交税？都交哪些税呢？

出售住房，税法规定出售人为纳税义务人，而现实生活当中，相关税费都是买受人承担的。下面就看一下出售住房交纳哪些税？

一、增值税

个人销售自建自用住房免征增值税。

个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税。

二、个人所得税

    个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。

    个人转让住房，以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目适用20%的税率计征个人所得税。

    目前青岛地区出售住房，以房屋的公允价为基础，按照2%的税率进行核定。每个地区的核定税率不一致，详情可以咨询当地税务局。

三、土地增值税

对个人销售住房暂免征收土地增值税，如果个人出售商铺则不免土地增值税。

四、印花税

对个人销售住房暂免征收印花税。

    下面就以一张图来进行总结：