亚太鹏盛·青岛

课程大纲

一、汇算清缴基础与申报表变动解析

1、 2025年企业所得税汇算清缴申报表变动解析

2、申报表单之间的勾稽关系与逻辑校验

• 企业所得税收入与增值说收入的比对

• 企业所得税工资与个税工资的比对

• 预缴利润与汇缴利润总额的比对

• 收入、期间费用与印花税计税基数的比对

• 长期资产总额与房土两税计税基数的比对

• 资产折旧摊销表与长期资产总额不一致的风险

• 罚没支出和纳税调整项目表中不一致的风险

• 预收账款/其他应收/其他应付款异常预警指标

  ……

3、取得发票风险预警指标

• 取得高额咨询费预警指标

• 取得个体户开具的发票占比过大预警指标

• 取得开发方开业到注销时间在一年以内预警指标

• 取得人力资源费和劳务费发票占比偏高的预警

• 财务费用与长期借款占比偏高的预警指标

  ……

二、汇算清缴风险排查与自查

1、收入确认的风险点

• 收入确认的时间与金额准确性

• 特殊业务收入的税务处理

2、成本费用核算的风险点

• 无票支出的财税处理与风险防控——包括小额零星经营业务、供应商拒绝开票、成本暂估、对方注销等情况下的应对策略。

• 除了发票还有哪些扣除凭证

3、跨期费用的处理与税务风险

• 跨期费用的申报要求与风险防范要点

4、资产损失的税前列支

• 资产损失的范围与扣除条件

• 资产损失的申报与证据要求

  ……

课程安排

时间：2025年2月21日（周五） 9:00—16:30

地点：崂山区 海尔路83号 金鼎大厦2301室

收费：980元/人【年度培训会员免费】

报名方式

1.线上报名：本链接报名支付即可

2. 微信报名：股权与税-小书童                                     

讲师介绍

上课场景